세무사 시험 총정리

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세무사 시험에 대해 총정리해 드립니다. 세무사 시험은 세무사법에 따라 국세청이 주관하고 한국산업인력공단에서 시행하는 국가전문자격시험입니다.. 세무사는 세법과 회계에 관한 전문적인 지식과 능력을 갖춘 세무 전문가로, 세무조사, 세무상담, 세무신고, 세무감사 등의 업무를 수행합니다.

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1. 시험요강

세무사 자격시험은 매년 1회 시행되며, 1차 시험과 2차 시험으로 절대평가로 치러집니다. 과목당 100점을 만점으로 각 과목의 점수가 40점 이상이고, 전 과목의 평균 점수가 60점 이상인 사람을 합격자로 결정합니다.

 

 

1) 1차 시험 : 객관식 5지 선다형으로 출제

2) 출제과목 : 재정학, 세법학개론, 회계학개론, 선택과목(상법, 민법, 행정소송법 중 하나)의 4과목입니다.

3) 공인어학 성적 제출 : 세무사 시험은 1차 시험의 영어 과목을 ‘공인 어학 성적’ 제출로 대체하고 있어서 세무사 시험에 합격하기 위해서는 반드시 공인 영어시험 성적이 필요합니다. 영어 성적은 토플, 토익, 텝스, 지텔프, 플렉스 중 하나를 선택하고, 각 시험별로 인정 기준을 충족해야 합니다. 그런데 이 점수는 합격자를 결정하는 시험 점수에는 포함되지 않습니다. 공인영어성적의 인정 범위는 원서 접수 마감일로부터 역산하여 2년이 되는 날 이후에 시행한 시험으로 제1차 시험일 전까지 성적발표 및 성적표가 교부된 시험이어야만 합니다.

 

 

4) 2차 시험 : 주관식 서술형으로 출제

5) 출제과목 : 회계학 1부(재무회계, 원가관리회계), 회계학 2부(세무회계), 세법학 1부(국세 기본법, 법인세법, 소득세법, 상속세 및 증여세법), 세법학 2부(부가가치세법, 개별소비세법, 지방세법, 조세특례법)의 4과목입니다.

 

 

※ 시험 난이도가 높아서 매년 평균 점수 60점 이상을 획득하는 응시생이 최소합격인원에 미치지 못해 실제로는 최소합격인원을 선발인원으로 하는 상대평가와 같이 합격자가 결정되고 있습니다. 세무사 시험의 평균 합격률은 약 28% 정도이며, 역대급 난이도로 출제된 2021년 제58회 1차 시험 합격률은 16.64%였고, 평이하게 출제된 2022년 제59회 1차 시험 합격률은 37.39%였습니다.

 

 

최소 합격 인원은 매년 시행계획 공고 시 발표되며 2023년 제60회 세무사 시험 최소합격 인원은 700명이었습니다.

 

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2. 세무사 시험 준비

세무사 시험의 준비 기간은 개인의 학습 능력과 상황에 따라 다르지만, 일반적으로 2~3년 정도가 소요됩니다. 세무사 시험은 많은 양의 법령과 판례를 암기하고 이해하고 적용해야 하므로 꾸준한 학습이 필요합니다. 세무사 시험을 준비하는 방법은 다양하지만, 대표적으로는 학원 수강, 독학, 스터디 등이 있습니다. 학원 수강은 전문 강사의 지도를 받을 수 있고, 시험에 필요한 교재와 모의고사를 제공받을 수 있습니다. 독학은 자신의 학습 계획과 속도에 맞춰 공부할 수 있고, 비용을 절약할 수 있습니다. 스터디는 다른 수험생들과 정보를 공유하고, 서로 격려하고, 경쟁할 수 있습니다.

 

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3. 세무사 시험정보

 

세무사 시험에 대한 자세한 정보는 Q-Net 세무사 홈페이지를 참고하시기 바랍니다. 시험 문제는 세법과 회계의 기본 원리와 실무적 적용을 모두 요구하므로, 이론과 문제 풀이를 병행하면서 공부하는 것이 좋습니다. 또한, 시험 범위와 출제 경향을 파악하기 위해 과거 시험 문제를 반복적으로 풀어보는 것도 효과적인 학습 방법입니다.

 

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4. 세무사 직업군

 

세무사는 세금에 관한 전문가로서 납세자의 위임을 받아 세금에 대해 상담하고 의뢰인을 대리하여 세무 업무를 수행하는 직업입니다. 2022년 기준으로 전국에 2만 8천여 명의 세무사가 활동하고 있습니다. 세무사는 개인과 기업 등의 납세자를 대리하여 납세의무 이행과 관련한 일체의 세무대리 업무를 수행하며, 세금의 환급 신청과 과세 문제에 대해 상담하고 자문하는 등 납세자에게 유리한 합법적 납세절차를 조언하고 대리합니다. 세무사는 개업하거나 세무법인으로 진출하거나 정부 기관, 공기업 및 일반 기업체에 취업할 수 있습니다.

 

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5. 세무사 수입(연봉)

 

세무사는 세무대리, 세무상담, 세무감사, 세무조사, 세무소송 등 다양한 세무 업무를 수행하며, 이에 따른 수수료나 상담료를 받습니다. 세무사의 수입은 세무사가 수행하는 업무의 종류와 난이도, 경력, 기업 규모 등에 따라 다양하게 달라질 수 있습니다. 하지만 일반적으로 세무사는 세금에 관한 전문가로서 높은 수준의 전문성과 책임감을 요구받는 직업이기 때문에 평균적으로 높은 연봉을 받는 편입니다. 워크넷에 따르면 2022년 기준 세무사의 평균 연봉은 6,372만 원이고, 하위 25%의 연봉은 5,018만 원, 상위 25%의 연봉은 7,432만 원으로 집계되었습니다. 세무사의 연봉은 수습 세무사, 근무 세무사, 개업 세무사 등의 구분에 따라 차이가 있을 수 있습니다.

 

 

개업 세무사는 개인이나 법인으로 세무사 사무실을 운영하는 세무사로, 연봉은 약 7,000만 원에서 8,000만 원 정도입니다. 하지만 개업 세무사의 경우 고객의 수와 규모에 따라 연봉이 크게 달라질 수 있으며, 1억 이상의 연봉을 받는 세무사도 있습니다.

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결론

세무사 시험 준비는 철저한 이론 학습과 다양한 사례 분석을 통해 접근하는 것이 중요하다. 꾸준한 노력과 실전 문제 풀이로 실력을 쌓아가며, 시험의 최신 경향을 파악하는 것이 성공의 열쇠다. 모든 후보자가 자신만의 학습 방법을 찾고, 꾸준히 노력한다면 세무사 시험에서 좋은 결과를 얻을 수 있을 것이다.

 

2024.01.13 - [1. 정보 알림] - 세무사 1차 시험 준비 가이드: 출제경향과 합격률 분석을 통한 전략적 접근법

세무사 1차 시험 준비 가이드: 출제경향과 합격률 분석을 통한 전략적 접근법